De afgelopen 12 maanden is de belangstelling voor captives toegenomen en zijn er veel captives opgericht. Volgens voorspellingen van Risk Management Advisors schrijven in 2024 wereldwijd 8.000 captives $ 50 miljard aan premies. Deze groei wordt aangewakkerd door de moeilijke wereldwijde economische omstandigheden en een harde traditionele verzekeringsmarkt, omdat bedrijven steeds meer op zoek gaan naar meer betaalbare dekking en meer controle over hun risico’s.
Terwijl gevestigde Noord-Amerikaanse domiciliëlen zoals Delaware, Missouri, Noord- en Zuid-Carolina, Tennessee, Utah en Vermont, samen met offshore domiciliëlen zoals Bermuda en de Kaaimaneilanden, blijven floreren, zijn er nieuwe domiciliëlen ontstaan, met name Frankrijk, dat in 2023 captive-specifieke regelgeving introduceerde.
Anne Marie Towle, CEO van Global Risk and Captive Solutions bij Hylant Global Captive Solutions: “2024 was een opmerkelijk jaar voor de captive verzekeringssector, gekenmerkt door een robuuste groei ondanks economische zorgen zoals inflatie en onzekerheid. Organisaties wendden zich steeds meer tot captives, variërend van eenvoudige celstructuren tot geavanceerde multirisicoprogramma’s, aangewakkerd door een verhoogd bewustzijn en de uitdagingen waarmee traditionele verzekeraars worden geconfronteerd. Nieuwe vestigingsmogelijkheden, waaronder Frankrijk en mogelijke wetgeving in het [Verenigd Koninkrijk], droegen bij aan de expansie, naast creatief gebruik van de winstgevendheid van captives, zoals het verbeteren van veiligheidsprogramma’s en het inzetten van fondsen voor riskmanagement. Daarnaast begonnen traditionele maatschappijen captives als strategische partners te zien, wat hun waarde in het verzekeringsecosysteem versterkte.”
Nick Hentges, CEO van Captive Resources,: “2024 was een geweldig jaar. We zien dat steeds meer prospects en hun makelaars het concept van een groepscaptive begrijpen en erin geloven. Captives waren vroeger een enigma, maar dat is nu gewoon niet meer het geval.” Ryan Basnett, Audits Director bij het South Carolina Department of Insurance, voegde hieraan toe: “Nu we 2024 afsluiten, zien we dat er nieuwe captives worden opgericht, gedreven door hogere premies in de zakelijke markt en de wens van captive-eigenaren om meer controle over hun risico’s te hebben. “
Steve McElhiney, Head of captives & alternative solutions bij Augment Risk, zegt dat de one parent captives een van de grootste groeigebieden waren. Hij noemt in het bijzonder dat groei en penetratie overheersend waren in de Verenigde Staten, Canada, het Verenigd Koninkrijk, de Europese Unie, Azië en Mexico. “Hoewel de propertymarkt de afgelopen 5 jaar een katalysator is geweest, zien captive-eigenaren captives als een aantrekkelijk instrument om de totale risicokosten op termijn te verbeteren en als een middel om toegang te krijgen tot herverzekering, ongeacht de marktcycli.”
Wat betreft de branches zegt George Belokas, voorzitter van de captive verzekeringscommissie van het Self-Insurance Institute of America en voorzitter van GPW and Associates, volgens wie property een van de meest gevraagde branches is, vooral gezien de stijging van de zakelijke markt. “Mensen zijn op zoek naar alternatieve oplossingen voor de traditionele polis in de zakelijke markt. Als gevolg daarvan zijn ze op zoek naar creatieve manieren om captives te gebruiken om extra bedragen van dat materiële risico te nemen.”
Een andere belangrijke ontwikkeling in 2024, zegt Michael Maglaras, principal bij Michael Maglaras & Company, was de voortdurende druk van de Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) om het frauduleuze gebruik van captives die zijn opgericht onder Sectie 831(b) van de Internal Revenue Code te onderzoeken. “Naar mijn mening heeft de FBI ons in 2024 geholpen om schoon schip te maken in onze eigen sector … misbruik van een in principe goede captivestructuur die nooit had mogen plaatsvinden. Ik hoop dat de uitdagingen tegen frauduleuze captive verzekeringstransacties doorgaan ten voordele van de hele sector.”
Captive Insurance Companies Association President Dan Towle vat samen: “De gouden eeuw van de captive verzekeringssector duurt voort. De aanhoudende periode van groei en bloei is buitengewoon, met nieuwe captives die worden opgericht en bestaande captives die uitbreiden. Bedrijven die captives gebruiken voor riskmanagementdoeleinden blijven het goed doen en doen dat al langere tijd. Dit gebeurt in Noord-Amerika, Europa en andere delen van de wereld. De vestiging van Frankrijk als captive domicilie is de belangrijkste internationale ontwikkeling in 2024. Ik hoop dat de uitdagingen tegen frauduleuze captive verzekeringstransacties doorgaan ten voordele van de hele sector.”
